خبرگزاری رضوی گزارش می دهد؛
مالیات منبع مالی پایدار برای توسعه کشور
خبرگزاری رضوی- زهرا رفعتی؛ در دنیای امروز کشورهای مختلف با اتخاذ سیاست های متفاوت و آشنایی و دستیابی به علم روز سعی در رسیدن به پیشرفت و توسعه در تمامی ابعاد دارند، ابر قدرت ها به دنبال موفقیت و خودکفایی هرچه تمام تر هستند و کشورهای در حال توسعه تلاش می کنند به ملزومات پیشرفت دست یایند و موانع ایجاد شده و بحران ها را از سرراه بردارند و در تولید و اشتغال بالنده شوند. در این بین فرقی نمی کند شهروند ایالت متحده باشی یا در کشوری با نُرم های معمول رفاه زندگی کنی، در هر صورت رکود، بیکاری، تورم، عدم اشتغال، پس انداز ناچیز و... در جامعه ای که زندگی می کنی وجود خواهد داشت و تنها شدت و هدت و مدل و نحوه رسیدگی و حل آن فرق می کند. اما یک چیزی که ثابت و مشخص است اخذ مالیات جهت توسعه اقتصادی است. به بیان دیگر تمامی دولت ها با گرفتن مالیات از شهروندان و مراکز و شرکت ها، پایه های اقتصادی را محکم می کنند و افراد با پرداخت هزینه ای که از سوی دولت مشخص می شود در توسعه کشورشان نقش مهمی را ایفا میکنند. در واقع، شهروندان با پرداخت بخشی از درآمد خود به دولت‌ها در قالب مالیات به دولت اختیار می‌دهند برای اداره‌ی امور کشور، اجرای سیاست‌های مالی، تامین کالاها و خدمات عمومی و ضروری، تضمین امنیت، اجرای برنامه های توسعه و عمرانی کشور، از آن استفاده کند. به بیان بهتر شهروندان با پرداخت مالیات رشد و توسعه جامعه خود را رقم‌میزنند و اهمیت این موضوع بر کسی پوشیده نیست. بدین ترتیب دولت ها با استفاده از ابزار دریافت انواع مالیات ها از افراد حقیقی و حقوقی کشور، درآمد لازم برای انجام فعالیت های حیاتی افزایش امنیت، بهداشت، آموزش، ایجاد زیرساخت ها و ... کشور را تأمین می کنند و شاید به همین دلیل است که ۱۶ تیر ماه روز مالیات در کشورمان نام گذاری شده است.
کمترین و بیشترین مالیات مختص کدام کشورهاست؟
این نکته نیز قابل ذکر است که میزان مالیات در کشورهای مختلف فرق می کند. گزارش‌ها نشان می‌دهد، درحالی‌که متوسط میزان مالیات بر درآمد در کشورهای عضور OECD (سازمان همکاری و توسعه اقتصادی)، 41.65 درصد است، سوئدی‌ها 57.19 درصد از درآمد خود را بابت مالیات پرداخت میکنند. به‌عنوان مثال، نرخ مالیات بر درآمد در کشورهای دانمارک، فنلاند و ایسلند به‌ترتیب 55.89 درصد، 53.75 درصد و 46.24 درصد است.
در امارات متحده عربی مالیات بر درآمد 0% است و قیمت یک قوطی کوکاکولا حدود 0.83 دلار آمریکا می باشد. بسیاری از کشور های نفت خیز خاورمیانه پرداخت مالیات را به شهروندانشان تحمیل نمی کنند.
مالیات درآمد در ایران
در ایران بر اساس بخشنامه سازمان امور مالیاتی در سال ۱۴۰۰کسانی که تا ۴۸ میلیون در سال درآمد دارند معاف از مالیات هستند و نسبت به مازاد 48 میلیون تا 96 میلیون تومان، 10 درصد، نسبت به مازاد 96 میلیون تا 144 میلیون تومان، 15 درصد، نسبت به مازاد 144 میلیون تا 216 میلیون تومان، 20 درصد، نسبت به مازاد 216 تا 288 میلیون تومان، 25 درصد
نسبت به مازاد 288 میلیون تا 384 میلیون تومان، 30 درصد، نسبت به مازاد 384 میلیون تومان، 35 درصد باید به عنوان مالیات پرداخت شود.
میزان فرار مالیاتی در کشور
اما مسئله ای که همیشه وجود داشته فرار مالیاتی است و در هر برهه و در هر زمانی عده ای به روش های مختلف از پرداخت مالیات خودداری میکنند و به نوعی میخواهند از زیر بار مسئولیت شانه خالی کنند حتی در مواردی زد و بند هم اتفاق می افتد و این مورد در خصوص شرکت های بزرگ اقتصادی و تجاری بیشتر صدق می کند. در همین راستا چند ماهه پیش بود که معاون سازمان امور مالیاتی کشور گفت حدود ۴۰ هزار میلیارد تومان فرار مالیاتی در کشور وجود دارد. وی این راهم اضافه کرد که حدود ۴۰ درصد از فعالان اقتصادی کشور معاف از مالیات هستند.
اما فرار مالیاتی مشمول جریمه است که این جریمه ها در کشورهای مختلف با توجه به قانون فرق می کند.
در خصوص جریمه فرار مالیاتی در کشورمان امید علی پارسا، رییس سازمان امور مالیاتی می گوید: سهم مالیات از تولید ناخالص داخلی در ایران به نسبت کشورهای دیگر، به ویژه کشورهای توسعه یافته پایین است،این نسبت در کشورهای توسعه یافته حدود ۲۵ تا ۳۰ درصد و در کشورهای در حال توسعه حدود ۱۵ تا ۱۸ درصداست که البته این رقم در ایران حدود ۸ درصد است.وی تاکید دارد: حدود ۴۰ درصد اقتصاد کشور از مالیات معاف است و این امر، در کنار پایین بودن نرخ‌های مالیاتی و فرارهای مالیاتی گسترده، باعث شده میزان درآمدهای مالیاتی در کشور به نسبت حجم اقتصاد، پایین باشد.
در اکثر کشورهای توسعه یافته اما مجازارت فرار مالیاتی به حدی سخت است که برخی برای تشریح آن این عبارت را به کار می برند: " ممکن است بتوانید از دست عزرائیل فرار کنید ولی از دست مامور مالیات نخواهید توانست."
برای مثال سازمان امور دارایی کانادا از اوایل سال ۲۰۱۲ تا اوایل سال ۲۰۱۷ نزدیک به ۴۰۸ فرار مالیاتی را شناسایی کرد که شامل ۱۲۲ میلیون دلار فرار مالیاتی بوده است و دولت این کشور روی هم رفته مجازات ۴۴ میلیون دلاری برای این افراد در نظر گرفت.
ایالت متحده امریکا نیز از جمله کشورهایی است که نسبت به گرفتن مالیات بسیار حساس و دقیق است و نه تنها شهروندانش را به پرداخت به موقع مالیات ترغیب می کند و با جرائم مالیاتی و دیرکرد آن ها برخورد می کند بلکه ماموران مالیاتی را نیز به شدت نظارت می کند تا جرم مالیاتی مرتکب نشوند.
در ترکیه نیز مجازات فرار مالیاتی بسیار شدید است و در صورتی که شما در ابتدا برای چند ماه نتوانید مالیات اموال خود را پرداخت کنید چند درصد به آن مالیات افزوده خواهد شد ولی در صورتی که عدم پرداخت مالیات ادامه داشته باشد زندان و پرداخت جریمه نقدی مجازات اصلی آن خواهد بود.
کمترین و بیشترین مالیات مختص کدام کشورهاست؟
این نکته نیز قابل ذکر است که میزان مالیات در کشورهای مختلف فرق می کند. گزارش‌ها نشان می‌دهد، درحالی‌که متوسط میزان مالیات بر درآمد در کشورهای عضور OECD (سازمان همکاری و توسعه اقتصادی)، 41.65 درصد است، سوئدی‌ها 57.19 درصد از درآمد خود را بابت مالیات پرداخت میکنند. به‌عنوان مثال، نرخ مالیات بر درآمد در کشورهای دانمارک، فنلاند و ایسلند به‌ترتیب 55.89 درصد، 53.75 درصد و 46.24 درصد است.
در امارات متحده عربی مالیات بر درآمد 0% است و قیمت یک قوطی کوکاکولا حدود 0.83 دلار آمریکا می باشد. بسیاری از کشور های نفت خیز خاورمیانه پرداخت مالیات را به شهروندانشان تحمیل نمی کنند.
مالیات درآمد در ایران
در ایران بر اساس بخشنامه سازمان امور مالیاتی در سال ۱۴۰۰کسانی که تا ۴۸ میلیون در سال درآمد دارند معاف از مالیات هستند و نسبت به مازاد 48 میلیون تا 96 میلیون تومان، 10 درصد، نسبت به مازاد 96 میلیون تا 144 میلیون تومان، 15 درصد، نسبت به مازاد 144 میلیون تا 216 میلیون تومان، 20 درصد، نسبت به مازاد 216 تا 288 میلیون تومان، 25 درصد
نسبت به مازاد 288 میلیون تا 384 میلیون تومان، 30 درصد، نسبت به مازاد 384 میلیون تومان، 35 درصد باید به عنوان مالیات پرداخت شود.
میزان فرار مالیاتی در کشور
اما مسئله ای که همیشه وجود داشته فرار مالیاتی است و در هر برهه و در هر زمانی عده ای به روش های مختلف از پرداخت مالیات خودداری میکنند و به نوعی میخواهند از زیر بار مسئولیت شانه خالی کنند حتی در مواردی زد و بند هم اتفاق می افتد و این مورد در خصوص شرکت های بزرگ اقتصادی و تجاری بیشتر صدق می کند. در همین راستا چند ماهه پیش بود که معاون سازمان امور مالیاتی کشور گفت حدود ۴۰ هزار میلیارد تومان فرار مالیاتی در کشور وجود دارد. وی این راهم اضافه کرد که حدود ۴۰ درصد از فعالان اقتصادی کشور معاف از مالیات هستند.
اما فرار مالیاتی مشمول جریمه است که این جریمه ها در کشورهای مختلف با توجه به قانون فرق می کند.
در خصوص جریمه فرار مالیاتی در کشورمان امید علی پارسا، رییس سازمان امور مالیاتی می گوید: سهم مالیات از تولید ناخالص داخلی در ایران به نسبت کشورهای دیگر، به ویژه کشورهای توسعه یافته پایین است،این نسبت در کشورهای توسعه یافته حدود ۲۵ تا ۳۰ درصد و در کشورهای در حال توسعه حدود ۱۵ تا ۱۸ درصداست که البته این رقم در ایران حدود ۸ درصد است.وی تاکید دارد: حدود ۴۰ درصد اقتصاد کشور از مالیات معاف است و این امر، در کنار پایین بودن نرخ‌های مالیاتی و فرارهای مالیاتی گسترده، باعث شده میزان درآمدهای مالیاتی در کشور به نسبت حجم اقتصاد، پایین باشد.
در اکثر کشورهای توسعه یافته اما مجازارت فرار مالیاتی به حدی سخت است که برخی برای تشریح آن این عبارت را به کار می برند: " ممکن است بتوانید از دست عزرائیل فرار کنید ولی از دست مامور مالیات نخواهید توانست."
برای مثال سازمان امور دارایی کانادا از اوایل سال ۲۰۱۲ تا اوایل سال ۲۰۱۷ نزدیک به ۴۰۸ فرار مالیاتی را شناسایی کرد که شامل ۱۲۲ میلیون دلار فرار مالیاتی بوده است و دولت این کشور روی هم رفته مجازات ۴۴ میلیون دلاری برای این افراد در نظر گرفت.
ایالت متحده امریکا نیز از جمله کشورهایی است که نسبت به گرفتن مالیات بسیار حساس و دقیق است و نه تنها شهروندانش را به پرداخت به موقع مالیات ترغیب می کند و با جرائم مالیاتی و دیرکرد آن ها برخورد می کند بلکه ماموران مالیاتی را نیز به شدت نظارت می کند تا جرم مالیاتی مرتکب نشوند.
در ترکیه نیز مجازات فرار مالیاتی بسیار شدید است و در صورتی که شما در ابتدا برای چند ماه نتوانید مالیات اموال خود را پرداخت کنید چند درصد به آن مالیات افزوده خواهد شد ولی در صورتی که عدم پرداخت مالیات ادامه داشته باشد زندان و پرداخت جریمه نقدی مجازات اصلی آن خواهد بود.
